REKONSILIASI BANK

Rekonsiliasi bank daftar yang berisi penyebab perbedaan selisih saldo kas menurut catatan perusahaan dan menurut catatan bank.

Secara umum, terdapat beberapa hal yang menjadi penyebab perbedaan antara saldo kas menurut perusahaan dan saldo kas menurut bank :

1.       Setoran dalam perjalanan (cash in transit)

Uang yang telah diterima perusahaan tetapi karena berbagai hal belum dapat dikirimkan dan belum diakui sebagai setoran oleh bank.

2.       Cek yang beredar (outstanding checks)

Cek yang telah dikeluarkan perusahaan untuk membayar sesuatu tetapi sampai pada tanggal laporan posisi keuangan belum dicairkan oleh pemegangnya.

3.       Cek kosong (blank checks)

Cek yang telah diterima perusahaan dan terlanjur diakui sebagai penerimaan perusahaan tetapi pada saat dicairkan ternyata dananya tidak ada atau kurang.

4.       Penagihan oleh bank belum diketahui oleh perusahaan

5.       Jasa giro

Bunga yang diberikan kepada nasabah bank atas simpanan uangnya disuatu bank.

6.       Beban bunga dan administrasi

Beban bunga dan administrasi yang dikenakan karena menggunakan fasilitas perbankan tertentu.

7.       Kesalahan-kesalahan

Berbagai kesalahan yang dibuat oleh kedua belah pihak yang mungkin terjadi.